Bán tài sản giá trị cao như cổ phiếu hay bất động sản đồng nghĩa với việc phải nộp một khoản thuế khổng lồ. Nhưng giới siêu giàu ở Mỹ luôn có cách để “lách luật” một cách hợp pháp. Một trong những “tuyệt chiêu” phổ biến là tặng tài sản cho cha mẹ, sau đó được thừa kế, rồi mới bán. Nghe có vẻ lòng vòng nhưng lại là một phương pháp khá hiệu quả.

Chẳng hạn, một người giàu có muốn bán cổ phiếu đã tăng giá 1 triệu USD so với mức giá họ mua ban đầu, họ sẽ phải trả khoảng 238.000 USD tiền thuế. Nhưng nếu họ tặng số cổ phiếu này cho cha mẹ, chờ đến khi họ qua đời và để lại cho họ thừa kế, luật sẽ thay đổi. Lúc này, người đó chỉ phải đóng thuế trên phần chênh lệch giữa giá trị cổ phiếu tại thời điểm cha mẹ qua đời và giá bán.

Phương pháp này được gọi là "upstream transfers" (chuyển giao ngược dòng), giúp giới siêu giàu “né” được một khoản thuế khổng lồ. Cách này cho phép họ chuyển nhượng tài sản cho thế hệ sau với giá trị cao hơn nhiều lần so với giá trị ban đầu mà không phải chịu thuế thừa kế.

Bà Pam Lucina, chuyên gia quản lý tài sản tại Northern Trust, cho biết: "Phương pháp này đặc biệt hiệu quả với những tài sản có giá trị tăng mạnh so với giá mua ban đầu, chẳng hạn như cổ phiếu, bất động sản hay doanh nghiệp tư nhân". Tuy nhiên, bà Lucina cũng cảnh báo rằng "chuyển giao ngược dòng" là một "con dao hai lưỡi". Rủi ro lớn nhất là cha mẹ bạn có thể thay đổi ý định, quyết định cho người khác hoặc sử dụng số tài sản này. Chưa kể, việc này có thể gây ra mâu thuẫn trong gia đình, đặc biệt là khi có nhiều anh chị em.

Do đó, sự minh bạch và đồng thuận giữa các thành viên trong gia đình là yếu tố then chốt để áp dụng hiệu quả những phương pháp này.

Nhờ việc cắt giảm thuế được thực hiện dưới thời chính quyền cựu Tổng thống Mỹ Donald Trump, các cá nhân có thể tặng hoặc để lại 13,61 triệu USD trước khi áp dụng mức thuế bất động sản liên bang 40%. Hiện tại, mức thuế tài sản liên bang 40% áp dụng cho các tài sản vượt quá 13,61 triệu USD. Ngưỡng miễn trừ cao đã làm cho việc lập "kế hoạch ngược dòng" trở nên phổ biến hơn. Bà Lucina dự đoán số tiền quyên góp sẽ tăng lên trước khi việc cắt giảm thuế hết hạn vào cuối năm 2025.

Ông Robert Strauss, chuyên gia về hoạch định tài sản tại Weinstock Manion, cho biết thêm: "Gia đình cần thảo luận kỹ lưỡng trước khi thực hiện 'chuyển giao ngược dòng', đảm bảo mọi người đều hiểu rõ kế hoạch và không ai cảm thấy bị bỏ rơi". Ông Strauss cũng lưu ý rằng độ tuổi của cha mẹ là yếu tố quan trọng cần cân nhắc.